❓ Економічні злочини та БЕБ: які ризики для власників і директорів компаній
В статті адвокат Поліна Марченко, керуюча Polina Marchenko Law Office, відмічає, що клієнти часто питають одне й те саме: «У нас кілька ФОП, оформлені на родичів чи працівників. Це законно? Формально так. Але саме тут починається найбільша плутанина.
Окремої статті за дроблення бізнесу в законі немає. Ні в Податковому кодексі, ні в Кримінальному, але це не гарантує безпеки. Наслідки настають через інші норми, такі як: стаття 212 Кримінального кодексу за ухилення від сплати податків, стаття 123.2 Податкового кодексу за донарахування і штраф 25 відсотків. Різниця між ними залежить лише від суми».
За посиланням на трьох реальних кейсах БЕБ і на свіжій судовій практиці Верховного Суду авторка показує, де межа між реальним дробленням і надуманими підозрами податкової.