❓Запитання:
З яких джерел ДПС може дізнатися про наші доходи?
✏️Відповідь:
Сьогодні податкова система, ПФУ отримує дані не лише з традиційних джерел - банків, державних реєстрів.
Банківський фінмоніторинг та p2p-перекази
Банки - це головний канал інформації для ДПС.
Дані до податківців потрапляють через повідомлення від фінмоніторингу при блокуванні рахунків, під час офіційних податкових перевірок або за рішенням суду (для розкриття банківської таємниці).
Систематичні непрозорі карткові перекази - найшвидший шлях отримати запит про походження коштів із ризиком блокування рахунку. А далі - все залежить від того, наскільки ви вправні в комунікації з банківським фінмоніторингом, а фахівці банку - компетентні та готові глибоко аналізувати надані пояснення й документи.
Поштові оператори та післяплата (Нова пошта, Укрпошта)
Ви відправляєте товари як фізособа та отримуєте оплату через поштових фінансових операторів (наприклад, NovaPay), де на кожну таку виплату формується фіскальний чек із вашими даними.
ДПС систематизує, якщо податківці бачать системні відправлення через Instagram чи OLX без реєстрації ФОП, це розцінюють як незареєстровану підприємницьку діяльність.
Як наслідок - масові розсилки листів із вимогами пояснити неофіційні доходи та сплатити податки.
Іноземні рахунки та міжнародний обмін CRS
Україна вже отримує дані від іноземних фінансових установ за стандартом CRS про рахунки українських податкових резидентів за кордоном.
На період воєнного стану діє норма, згідно з якою інформація про іноземні рахунки із залишком або сукупною вартістю до $250 000 не є підставою для автоматичного донарахування податків та штрафів.
Проте в коло зору ви потрапляєте вже зараз, і хтозна, як ці дані будуть використані у майбутньому після завершення пільгового періоду, якщо у вас не все ок.
Неофіційна оренда житла: ЖЕКи, ОСББ та сусіди
ДПС не має автоматичної бази даних щодо договорів оренди між фізособами, а масових рейдів по квартирах ніхто не проводить. Людський чинник ніхто не скасовував: у 90% випадків інформація надходить через побутові конфлікти - скарги сусідів або повідомлення від ОСББ чи керуючих компаній.
Інші канали: реєстри, митниця, медіа та цифрові платформи
Реєстри майна: купівля кількох квартир чи дорогих авто за відсутності офіційного доходу створює прямий дисбаланс, який легко виявляється при аналізі даних Держреєстру речових прав.
Митниця: фіксує ввезення дорогих речей, системне переміщення товарів чи готівки через кордон.
Публічність і соцмережі: життя напоказ чи інтерв'ю про «мільйонні обороти» бізнесу при задекларованих символічних доходах ФОП 2-ї групи часто стають приводом для позапланової перевірки.
Цифрові платформи: доходи українських користувачів на міжнародних майданчиках (Upwork, Etsy, Amazon тощо) перестають бути «чорним ящиком» для податківців, а нові законопроєкти лише розширюють можливості для їх відстеження.
Чим більше автоматизації тим менше лишається «сірих» зон для неофіційних доходів.